Fiscaal voordeel lijfrente 

Lijfrente is een individueel aanvullend pensioen. Er wordt onderscheid gemaakt tussen een opbouwfase en een uitkeringsfase. Tijdens de opbouwfase wordt vermogen opgebouwd waarbij je periodiek een bedrag inlegt. Met deze pot geld dient er op een bepaald moment een uitkering aangekocht te worden. Dit wordt de uitkeringsfase genoemd.

Lijfrente kan fiscaal voordeel opleveren voor extra inkomen voor de oude dag. Opbouwen van inkomen met lijfrente kan nl. vaak belastingvrij.

Het voordeel zit vooral in de opbouwfase. De ingelegde bedragen of premies zijn namelijk onder voorwaarden aftrekbaar. Of dat zo is hangt wel af van de “jaarruimte” en de “reserveringsruimte”. Aan de hand van deze 2 criteria bepaalt de belastingdienst of er sprake is van een pensioentekort en of er dus nog wat ingelegd mag worden voor de oude dag dat aftrekbaar is. Op de site van de belastingdienst staat hiervoor een rekentool.

De opbouw is dus af te trekken en onbelast, maar de uitkeringen van een lijfrente zijn later wel gewoon belast in box 1 van de IB. Wel kan hier ook een fiscaal voordeel in zitten, aangezien de uitkeringen vaak ingaan ná het bereiken van de AOW-leeftijd.

In dat geval geldt tot een inkomen van rond de € 40.000,00 in box 1 een tarief van 19,07% (in 2024). Tot aan de AOW-leeftijd is het tarief voor datzelfde bedrag juist 36,97%.

Wij kunnen adviseren in de werking van de lijfrente en het benutten van de jaarruimte.