Nieuw pensioenstelsel

Nieuwe regels moeten het Nederlandse pensioenstelsel verbeteren. Het nieuwe pensioenstelsel is persoonlijker en transparanter.

Kenmerken nieuwe pensioenstelsel:

• De pensioenuitvoerder biedt alleen nog premieregelingen aan; de premie staat vast, de toekomstige uitkering niet.
• De hoogte van de pensioenpremie (die de werkgever en werknemer samen betalen) is het uitgangspunt.
• De premie wordt belegd, zodat er pensioenkapitaal wordt opgebouwd.
• De uitvoerder doet geen beloftes meer over de hoogte van het pensioen.
• Pensioenen kunnen eerder omhoog als het economisch beter gaat en eerder omlaag als het economisch slechter gaat. Die bewegingen in het pensioen worden kleiner als iemand dichtbij de pensioenleeftijd zit.
• Op de pensioendatum wordt het kapitaal omgezet in een pensioenuitkering.

De uitvoering houdt in:

• De pensioenuitvoerder hanteert voor de pensioenpremie bij alle leeftijden een gelijk percentage van het pensioengevend loon. In het oude stelsel kon de premie stijgen naarmate iemand ouder werd. In het nieuwe stelsel daalt de pensioenopbouw naarmate iemand ouder wordt. Bij jongeren kan de inleg namelijk langer renderen dan bij ouderen.
• Het pensioenfonds belegt de premie en houdt voor iedere werknemer een persoonlijk deel van het gezamenlijk pensioenvermogen bij. Zo kan de werknemer zien hoeveel vermogen er voor zijn pensioen gereserveerd is. In het oude stelsel was er één grote gezamenlijke pot.
• De pensioenuitvoerder kan de wijze van beleggen afstemmen op typen werknemers. Voor jongeren kan meer beleggingsrisico worden genomen, omdat zij ver van hun pensioen zitten. Een pensioen-fonds kan desnoods tegenvallers in de beleggingen dempen met geld uit een “solidariteitsrerserve”.

Gevolgen van de nieuwe regels voor pensioenen:

• De nieuwe regels voor pensioenen hebben geen directe gevolgen voor de belastingaangifte.
• Wel komen er meer fiscale mogelijkheden om met verruimde regelingen voor lijfrentes extra pensioen op te bouwen. Ook voor zelfstandigen en gepensioneerden worden de mogelijkheden verruimd om extra pensioen op te bouwen.
• Fiscaal kan er voordelig een hoger bedrag gespaard worden voor het pensioen op de volgende manieren:
  • De fiscale jaarruimte voor de aftrek van lijfrentepremies wordt verhoogd naar 30% van het inkomen waarmee gespaard wordt voor het pensioen. Dit geldt met terugwerkende kracht vanaf 1 januari 2023. Voorwaarde is dat er een pensioentekort is.
  • Tot 10 jaar terug kan er gebruik gemaakt worden van de jaarruimte voor aftrek van lijfrentepremies. Dat was tot nu toe 7 jaar.
  • Tot 5 jaar na het bereiken van de AOW-leeftijd mag er lijfrentepremie ingelegd worden voor extra lijfrente. Tot nu toe lag die grens bij de AOW-leeftijd.
• Zelfstandige ondernemers kunnen zich vrijwillig aansluiten bij een pensioenfonds in de branche waarin ze werken. Voorwaarde is dat het pensioenfonds die mogelijkheid geeft. Premies zijn dan aftrekbaar van de inkomstenbelasting.  Het gaat om een proef die loopt tot 1 juli 2028. Na beëindiging van de proef, kan het gespaarde geld bij het pensioenfonds blijven staan of overgezet worden naar bijvoorbeeld een bank of verzekeraar.

Pensioenregelingen hoeven niet gelijk te worden aangepast aan de nieuwe regels. Hiervoor geldt een overgangsperiode. Maar de verruimde spaarmogelijkheden voor lijfrenten zijn al met terugwerkende kracht ingegaan op 1 januari 2023.

Nadere informatie is te vinden op https://www.onsnieuwepensioen.nl (een website van vakbonden, werkgeversorganisaties, pensioenuitvoerders en het ministerie van Sociale zaken en Werkgelegenheid).

Informatie over persoonlijk pensioen is te vinden op https://www.mijnpensioenoverzicht.nl.